關于麟游縣2021年財政預算執行情況和2022年財政預算（草案）的報告

關于麟游縣2021年財政預算執行情況和2022年財政預算（草案）的報告

——2022年1月14日在麟游縣第十八屆人民代表大會第一次會議上

麟游縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現將2021年財政預算執行情況和2022年財政預算（草案）報告提交大會審議，并請縣政協委員和列席人員提出意見。

一、2021年財政預算執行情況

2021年，全縣財政工作在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協的監督指導和各鎮、各部門的支持努力下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領，深入學習貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會精神，堅持穩中求進工作總基調，按照高質量發展要求，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，聚焦鄉村振興，致力開源節流，全面加強統籌保障能力，著力提升財政績效管理水平，財政預算執行情況總體良好，較好地完成了縣人大批準的財政預算和各項工作任務，為全縣“十四五”開好局、起好步提供了堅實的政策和財力保障。

（一）2021年預算收支執行情況

2021年，縣十七屆人大五次會議批準全縣一般公共預算收入39520萬元，一般公共預算支出124521萬元。在預算執行過程中，根據財力變化及應安排的重點支出，提請縣十七屆人大常委會第四十七次會議批準，將一般公共預算收入調整為43000萬元，將一般公共預算支出調整為144890萬元，具體執行情況如下：

1.一般公共預算收入完成情況。2021年，全縣一般公共預算收入完成43675萬元，占調整預算的101.6%，較上年增長14.9%，增收5677萬元。其中：稅收收入32003萬元，占73.3%，較上年增長43.8%，增收9754萬元；非稅收入11672萬元，占26.7%，較上年下降25.9%，減收4077萬元。

2.一般公共預算支出執行情況。2021年，全縣一般公共預算支出151324萬元，較上年增長0.2%，增支230萬元，剔除特殊轉移支付等政策退出影響后，同口徑較上年增長8.2%，增支11494萬元。具體如下：

——工資福利支出38853萬元，較上年增長5.1%，增支1897萬元。主要是保障機關事業單位工作人員工資津貼、落實教師及事業人員增量績效工資、增人增資等支出。

——商品和服務支出2085萬元，較上年增長3.4%，增支69萬元。主要用于機關事業單位基本運轉等支出。

——對個人和家庭補助支出14617萬元，較上年下降27.5%，減支5535萬元。主要是兌現機關事業單位人員醫療補助、撫恤金、離休人員離休費、村級組織運轉經費和村組干部報酬、駐村工作人員補助及工作經費等支出。

——項目支出95769萬元，較上年增長4.1%，增支3799萬元，主要是安排鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興、民生保障配套、招商引資獎勵、重大項目建設配套等支出。

3.一般公共預算執行結果。2021年，全縣總財力163310萬元，其中：一般公共預算收入43675萬元，上級各項補助92258萬元，債券轉貸收入14401萬元，外債轉貸收入1084萬元，上年結轉350萬元，調入預算穩定調節基金1042萬元，調入資金10500萬元。剔除債券還本支出9847萬元，專項上解927萬元，補充預算穩定調節基金675萬元（當年超收），結轉下年支出537萬元后，可安排財力151324萬元，一般公共預算支出151324萬元，當年實現財政收支平衡。

（二）2021年政府性基金預算執行情況

2021年，縣十七屆人大五次會議批準全縣政府性基金預算收入8386萬元，政府性基金預算支出8386萬元。具體執行情況是：

1.政府性基金收入完成情況。政府性基金總收入22589萬元，其中：本級收入22245萬元，較上年增長12.6%，增收2481萬元；上級補助收入333萬元，較上年增長8.1%，增加25萬元；上年結轉11萬元。

2.政府性基金支出執行情況。政府性基金總支出20477萬元，其中：政府性基金支出9407萬元，較上年下降53.2%，減支10678萬元；調出資金10500萬元；專項債券還本570萬元。

3.政府性基金執行結果。政府性基金結余2112萬元，按政策結轉下年專款專用。

（三）2021年社會保險基金預算執行情況

2021年，全縣社會保險基金收入完成14224萬元，社會保險基金支出完成11084萬元，本期結余3140萬元，上年結余17998萬元，年終滾存結余21138萬元。

（四）2021年國有資本經營預算執行情況

2021年，國有資本經營預算收入7.5萬元，其中：上級補助收入7.5萬元，本級無國有資本經營預算收入。國有資本經營預算支出7.5萬元，當年實現收支平衡。

（五）政府債務規模情況

截至2021年12月31日，全縣系統內政府債務為72299萬元，其中：一般債務71539萬元，專項債務760萬元，一般債務和專項債務均控制在限額以內，總體上安全、可控。

二、2021年財政主要政策落實情況及重點工作

（一）聚焦財政增收，多管齊下提升保障能力。一是全方位抓好收入征管工作。積極應對經濟下行壓力，全面落實減稅降費政策，按月分解細化綜合治稅重點工作任務，堅持綜合治稅聯席會商機制，定期研判收入形勢，針對薄弱環節，創新征收舉措，做到政企聯動，周密管控，應收盡收，財政收入保持了量效齊增的良好勢頭。二是大力盤活財政存量資金。加強財政資金動態監控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長效機制，年內共盤活財政存量資金23047萬元，統籌用于鄉村振興、民生保障、重點公路建設、重點區域綠化和城市建設等重大項目，財政統籌保障能力進一步提升。三是積極拓寬增收渠道。全面開展項目建設土地征占行為清查，以查促管、以管促收，加強國有土地有償出讓等收入的征收管理，確保非稅、基金收入及時足額入庫，有效彌補公共預算的財力缺口。“陜西省非稅暨票據管理一體化平臺”順利上線運行，實現了24小時全天候無障礙繳款，財政非稅征管能力進一步增強。

（二）聚焦政策機遇，齊心協力抓好資金爭取。始終把謀劃項目、爭取資金擺在政府工作的突出位置，堅持領導帶頭、常講常抓，緊盯中央和省市的投資導向，認真研究中央轉移支付支持方向及政策規定，緊抓國家重大戰略新政策和省級鄉村振興重點幫扶縣機遇，圍繞民生工程、重大基礎設施建設、社會事業發展、產業結構優化升級和經濟發展方式轉變等國家重點投入領域和縣域經濟社會發展薄弱環節，指導各鎮、各部門精準把握中省政策導向和資金投向，主動策劃包裝項目、精準編制項目、及時申報項目、實時跟蹤項目，全年共爭取到位上級轉移支付補助收入92258萬元，爭取到位省政府代發的置換債券9827萬元，新增政府債券4574萬元，為全縣重點事業發展和債務化解提供了有力保障。

（三）聚焦鄉村振興，點面共進增強民生保障。一是持續壓減一般性支出。不折不扣落實過“緊日子”要求，嚴控黨政機關“三公”經費和會議費，縣鎮機關事業單位一般性支出下降2.5%，集中財力保民生、保重點、促振興。二是持續加大鄉村振興投入力度。認真貫徹落實《關于實現鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接的意見》，制定印發《麟游縣財政涉農資金統籌整合使用管理辦法》《麟游縣財政銜接推進鄉村振興補助資金管理辦法》，為科學規范使用銜接補助資金提供了基本依據和遵循。全年安排縣級銜接推進補助資金3200萬元，統籌整合財政涉農資金15310萬元，實施鄉村振興項目205個，聚焦防返貧監測，不斷改善農村基礎設施條件，全力支持優勢特色產業發展，切實增加群眾收入。三是民生重點支出保障有力。全年民生支出134747萬元，占財政支出的89%，農業、扶貧、教育、醫療、社會保障等民生政策足額落實。全年兌現惠農補貼資金4143萬元，使惠農富農政策真正惠及千家萬戶。安排1398萬元，支持保障職業教育“雙達標”創建、教育信息化、南坊小學新建和部分中小學校舍維修改造，全縣各階段教育基礎設施和辦學能力進一步提升，現代信息化教學覆蓋城鄉。全年發放低保、特困供養、臨時救助等專項資金2698萬元，通過創新網上辦理模式，社會保障效率進一步提升。投入1300萬元，年內改造老舊小區6個，惠及居民2000余戶，老舊小區房屋安全、水電路等基礎設施煥然一新，真正讓老舊小區改造項目成為民生項目和民心項目，群眾獲得感、幸福感顯著提升。四是全力做好其他重點支出保障。統籌盤活各類財政資金23047萬元，全力支持重點民生事業和重大項目建設。良舍至兩亭快速干道建成通車、旬鳳高速全線貫通、麟法高速加快建設，普華水庫和馮家山水庫向工業園區引水項目前期工作穩步推進，一批打基礎、補短板、利長遠的重大項目得到有力保障。

（四）聚焦債務管控，多措并舉防范化解風險。深入貫徹落實黨中央、國務院《關于防范化解地方政府隱性債務風險的意見》《地方政府隱性債務問責辦法》，財政部《關于進一步規范地方政府舉債融資行為的通知》《關于堅決制止地方政府以政府購買服務名義違法違規融資的通知》等文件精神，制定切實可行的債務化解方案，采取綜合措施，加大償債力度，積極開展債務資金使用跟蹤檢查和績效評價，政府性債務風險進一步降低。按照“鎮不漏村、村不漏戶、戶不漏人、人不漏項”的要求，扎實開展“一卡通”專項治理工作，全縣一卡通管理水平顯著提升。緊盯糧食購銷領域資金安排使用監管，全力做好糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作，以查促改、以改提效，全面防范化解財政運行風險，確保財政資金安全、高效使用。

（五）聚焦改革創新，財政管理水平不斷提升。一是預算管理制度改革持續深化。認真貫徹落實《預算法實施條例》，深入推進預算管理制度改革，繼續鞏固零基預算編制改革成果，將部門預算及項目支出績效目標完整提交縣人代會審議，按規定及時批復財政預決算，全面公開部門預決算和“三公”經費預決算信息，進一步規范預決算公開內容和形式，公開率達到100%。二是財政支出管理取得新成效。“財政云”核心業務系統平穩運行，國庫集中支付電子化管理深入推進，拓展延伸直達資金常態化監管，督促直達資金按規定直達基層、惠企利民，切實發揮“一竿子插到底”的政策效應，定期召開預算執行分析座談會，及時協調解決支付辦理、會計核算過程中存在的困難問題，加大培訓指導力度，有效加快預算執行進度。三是扎實開展財政績效評價和監督檢查。貫徹落實《全面實施預算績效管理推進工作方案》《委托第三方機構參與績效管理工作暫行辦法》要求，制定印發《2021年部門整體支出事中績效評審工作方案》等制度辦法，夯實制度基礎，編實績效目標，嚴密組織實施預算績效監控，聘請第三方機構對3個部門整體預算，9個重點項目開展預算支出績效評價，累計評價資金10040.5萬元，出具績效評價報告12份，第三方機構參與績效評價工作實現了從無到有，從有到優的突破。緊盯重點項目、重大政策落實等領域，組織開展5項專項檢查，查處違規問題4大類13項，下發處理整改通知書3份，糾錯整改13條，查糾違規資金4060元。四是加強政府采購管理。持續擴大政府采購實施范圍，大力推行政府采購電子化，緊盯關鍵環節，嚴把資金來源和性質、采購方式等重要關口，進一步規范采購行為，提高財政資金使用效益。五是會計管理水平進一步提高。不斷加強會計基礎管理工作，組織“財政云”一體化培訓、財務人員綜合能力培訓、村級財務管理人員培訓等10期1135人次，制定印發《關于進一步加強“一對一”包抓指導全縣單位會計業務的通知》，定期督查督導單位記賬進度，預算單位會計基礎整體水平有效提升。

2021年，財政工作取得的成績得益于縣委的正確領導和縣人大、縣政協的監督指導，離不開各鎮、各部門及社會各界的理解支持，凝結著全體財稅干部的辛勤付出。在肯定成績的同時，也要清醒地看到，財政運行管理中還存在以下突出困難和問題：一是收入結構單一，新興財源規模偏小，財政持續增收困難加大。二是政府債務進入償債高峰期，償債壓力劇增；鄉村振興、重點民生保障、縣域重大基礎設施建設配套等剛性支出大幅增加，財政收支平衡壓力增大。三是部分單位預算控制、專項資金使用管理水平有待進一步提高，實施全面績效管理任重道遠。對此，縣政府將高度重視，認真研究，在今后工作中采取有力措施加以解決。

三、2022年財政預算安排情況

2022年，全縣財政工作的總體要求是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆歷次全會、中央經濟工作會議和省、市委全會及縣十八次黨代會精神，堅持穩字當頭，穩中求進工作總基調，立足新發展階段，貫徹新發展理念，構建新發展格局，推動高質量發展，全面落實黨政機關過“緊日子”的要求，扎實做好“六穩”“六保”工作，聚力提質增效，優化收支結構，強化重點保障，深化財稅改革，提高預算績效，加快建立完善現代財政制度，為奮力譜寫麟游新時代追趕超越新篇章提供堅強財政保障，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開。

（一）一般公共預算安排情況

1.一般公共預算收入安排。按照“實事求是、合理預測、應減盡減、應收盡收”原則，堅持與經濟發展相適應、與積極財政政策相銜接，全面提升財政收入質量，全縣一般公共預算收入安排45420萬元，同比增長4%，增收1745萬元。

——稅收收入40110萬元，同比增長25.3%，增加8107萬元。

——非稅收入5310萬元，同比下降54.5%，減少6362萬元。

2.一般公共預算財力安排。全縣預計總財力135065萬元，較上年同比增長7.7%，增加9617萬元，剔除專項上解927萬元后，可安排的一般公共預算財力134138萬元，其中：按規定預列的上級專項轉移支付補助50000萬元，縣本級可用財力84138萬元，同比增長12.9%，增加9617萬元。具體構成是：

——一般公共預算收入45420萬元，較上年預算增加5900萬元。

——上級補助收入86608萬元，較上年預算增加1380萬元，其中：返還性補助－2695萬元（增值稅和消費稅稅收返還收入514萬元，所得稅基數返還16萬元，成品油價格和稅費改革返還49萬元，“營改增”基數返還－3274萬元），與上年持平；一般性轉移支付補助39303萬元，增加1380萬元；按政策預列專項轉移支付補助50000萬元，與上年持平。

——上年結轉收入537萬元（按政策結轉的專項轉移支付）

——動用預算穩定調節基金500萬元，較上年預算減少200萬元。

——調入資金2000萬元，較上年預算增加2000萬元。

——專項上解支出927萬元，與上年持平。

3.一般公共預算支出安排。按照“勤儉節約、以收定支、量力而行、講求績效、收支平衡”的原則，加大結余結轉資金統籌力度，突出績效導向，保持對經濟恢復必要的支持力度，全縣一般公共預算支出安排134138萬元。其中：

——工資福利支出42666萬元，主要安排人員工資及津補貼、醫療保險、工傷保險、鄉鎮工作津貼、養老保險及職業年金配套等支出。

——商品和服務支出2177萬元，主要是黨政機關、事業單位運轉經費及公務交通補貼等支出。

——對個人和家庭補助支出6232萬元，主要安排行政事業單位醫療補助、住房公積金、離休和遺屬人員工資、村組干部報酬、駐村人員生活補助等支出。

——項目支出81563萬元，其中：縣本級項目支出31563萬元，預列中省專項轉移支付支出50000萬元，主要安排鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興、支農惠農、城鄉公共基礎設施等民生事業配套支出和債務還本付息支出。

——預備費1500萬元，占本級一般公共預算支出額的1.8%，符合《預算法》規定，用于當年預算執行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。

2022年，全縣預計一般公共預算財力134138萬元，一般公共預算支出134138萬元，預算收支平衡。

（二）政府性基金預算安排情況

1.政府性基金預算收入安排。政府性基金預算收入安排8536萬元，較上年預算增長1.9%，增加161萬元。其中：國有土地使用權出讓收入8501萬元，城市基礎設施配套費收入35萬元。

2.政府性基金預算財力安排。全縣基金預算財力10648萬元，具體構成是：當年基金預算收入8536萬元，上年結轉2112萬元。

3.政府性基金預算支出安排。按照“以收定支”的原則，根據政府性基金收入情況和實際支出需要編制。2022年，基金預算支出安排10648萬元，較上年預算增長27%，增加支出2262萬元，其中：

——國有土地使用權出讓收入安排的支出8413萬元，主要安排重點項目征占土地補償等支出。

——城鄉基礎設施建設支出35萬元，主要安排城鄉環境綜合整治和交通、水利基礎設施配套等支出。

——債務還本付息支出200萬元，主要安排專項債務付息支出。

——調入一般公共預算2000萬元。

2022年，全縣政府性基金預算可安排財力10648萬元，政府性基金預算支出10648萬元，實現收支平衡。

（三）社會保險基金預算安排情況

2022年，全縣社會保險基金收入計劃15817萬元，社會保險基金支出計劃11700萬元，年終結余4117萬元。

（四）國有資本經營預算安排情況

2022年，我縣無國有資本經營預算收入及支出。

四、2022年財政重點工作

（一）聚力開源增收，確保財政收入平穩增長。一是全面落實減稅降費政策。全面貫徹落實減稅降費政策，強化對中小微企業、個體工商戶的支持力度，持續優化營商環境，有效降低企業生產經營成本，激發實體經濟活力，鞏固財源基礎。二是夯實財源建設責任。嚴格實行收入目標責任制等行之有效的收入征管制度，認真貫徹落實《關于大力培植財源增強財政實力的意見》，發揮好產業引導基金作用，通過財政貼息、政府和社會資本合作、基礎設施配套以獎代補等多種方式，撬動社會資本廣泛參與財源項目建設，促進產業結構轉型升級，壯大后續財源，加快多元化、可持續財源體系建設，筑牢財政增收基礎。三是強化綜合治稅責任。用好涉稅綜合信息和非稅收入兩大平臺，健全“政府主導、財稅主抓、部門聯動”的綜合治稅機制，充分發揮依法治稅、信息管稅作用，有力管控稅源，堵漏增收。四是加強非稅和基金征管。做好土地出讓收入移交稅務部門統一征收工作，推進非稅收入征管信息化改革，強化土地出讓收入和國有資產收益管理，確保各項非稅及基金收入及時繳庫，杜絕收入流失。

（二）搶抓政策機遇，全方位加強項目謀劃和資金爭取工作。堅持把謀項目、爭資金作為追趕超越的主抓手，認真分析研究國家實施鄉村振興、黃河流域生態保護、新時代推進西部大開發等重大戰略新政策，主動謀劃項目，建好部門項目庫，高質量做實項目儲備和前期基礎性工作，緊盯國家重大改革加快落地、切實加大鄉村振興、全域旅游、生態保護、特色優勢產業發展等重點領域的項目資金銜接爭取力度，為全縣各項事業加快發展提供有力保障。

（三）聚焦宜居宜業，支持保障鄉村振興建設。搶抓省級鄉村振興重點幫扶縣機遇，安排縣本級財政銜接補助資金3200萬元，建立統籌整合長效機制，將銜接補助專項資金、相關涉農資金和社會幫扶資金捆綁使用，全力支持農村人居環境整治提升五年行動、特色產業培育等重點鄉村振興項目。堅持質量興農、特色興農導向，充分發揮財政信貸擔保基金作用，注重產業后續長期培育，加快農產品和食品倉儲保鮮、冷鏈物流設施建設。持續加大鄉村振興示范村建設力度，深入推進“三變”改革，增加農村公路養護維修、農村飲水工程管護財政投入，為實現鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接提供有力支撐。

（四）優化支出結構，促進民生改善升級。一是牢固樹立“過緊日子”的思想。樹牢節約光榮、浪費可恥的思想觀念，堅決反對鋪張浪費，始終注重統籌收入與支出、需要與可能，強化預算管理，當好“鐵公雞”、打好“鐵算盤”，精打細算、不斷提高財政資源配置效率和財政資金使用效益，真正把錢花在刀刃上。二是全力保障民生重點事業發展。堅持疫情防控不放松，密切跟蹤疫情發展態勢，加大財政支持保障力度。始終踐行以人民為中心的發展思想，著力解決人民群眾所需所急所盼，加強基礎性、普惠性、兜底性民生保障力度，推動幼有所育、學有所教、勞有所得、病有所醫、老有所養、住有所居、弱有所扶不斷取得新進展，切實增強人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。三是全力支持縣委、縣政府重大決策部署落實。安排2000萬元，支持保障6個鎮機關干部周轉宿舍建設項目；安排1500萬元全域旅游基礎設施建設專項資金，支持文化旅游產業突破發展，打造我縣追趕超越新引擎；全力支持兩亭經濟技術開發區、麟法高速、普華水庫等重大基礎設施建設，推動縣域發展瓶頸問題加速破解。

（五）深化財政改革，提升財政管理效能。一是全面加強預算管理。圍繞以“財政云預算一體化系統”為核心的全生命周期管理機制，實現預算編制、執行、核算、內控、績效、監督等一體化全流程管理。深入落實零基預算理念，健全財政支出標準體系，完善能增能減、有保有壓的預算分配機制。加大預算執行考評結果和經費掛鉤力度，切實提升財政預算編制、執行、控制總體質量水平。二是全面公開預決算信息。嚴格落實預決算公開各項要求，突出真實性、合規性和完整性，不斷拓展公開內容的廣度和深度，自覺接受社會各界監督。三是全面深化政府采購和國有資產管理。健全完善政府采購規章制度，大力推進電子賣場麟游分站設立工作，加大政府采購業務培訓力度，不斷促進和提高政府采購的質量和效率。組織開展國有資產清查，摸清底數、規范管理，不斷提高資產使用效率，防止國有資產流失。積極探索將優質經營性資產注入融資平臺公司，支持融資平臺公司轉型升級，提高市場化投融資能力，有效防范化解政府債務風險，破解新型城鎮化融資瓶頸，為縣域經濟高質量發展提供支撐。四是全面加強預算績效管理。嚴格事前績效評估，做實績效運行監控，加快建立全方位全過程全覆蓋的預算績效管理體系，不斷加強對民生、社保、救災等重點領域資金使用情況的監督檢查和績效評價，全面提高財政資金撥付效率和使用績效。

（六）強化財政監管，不斷提高法治財政建設水平。一是加強會計基礎管理。認真貫徹執行《會計法》及政府會計制度、準則，按照財政部《關于加強國家統一的會計制度貫徹實施工作的指導意見》要求，健全會計機構，依法設置會計賬簿，提高會計信息質量水平。持續推進“以賽代訓、評查結合”，多方式、多渠道組織開展會計培訓，激勵會計人員不斷學習新制度、掌握新技能，提升會計管理整體質量水平。二是強化財政資金監管。以財政信息化建設為支撐，建立健全財政資金分配使用全程留痕、責任可追溯的監管機制。強化財政監督檢查人員業務技能提升培訓，推進財政績效考評與監督檢查有機融合，圍繞會計制度落實、財經紀律執行、專項資金績效發揮等，不斷加強重點監督檢查和績效評價結果應用掛鉤力度，持續開展“小金庫”專項治理和惠農補貼“一卡通”專項整治，切實維護財經法律制度的嚴肅性。三是自覺主動接受人大、審計和社會公眾的監督。深入推進部門預決算和“三公”經費信息公開，推動人大預算監督聯網運行常態化，積極落實人大審查及審計整改意見，及時回應社會公眾關切，將財政運行全過程置于人民監督之下。全體財政干部要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，鞏固黨史學習教育成果，內強素質、外樹形象，積極踐行“忠誠服務、科學理財、務實創新、公正勤廉”的財政精神，努力打造一支善學習、守信念，勇擔當、有作為，重自律、不出事的財政干部隊伍。

各位代表，財政改革發展任務艱巨、使命光榮，我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，堅定信心、銳意改革，埋頭苦干、勇毅前行，強化財政保障和政策支撐，全面完成年度預算和各項財政工作任務，積極發揮財政職能作用，在“五縣”建設上作出更大貢獻，為譜寫麟游高質量發展新篇章貢獻財政的智慧和力量！

附件：2022年政府預算公開附表.pdf

          2022年三公經費年度控制預算支出表.pdf