關于扶風縣2022年財政決算（草案）和2023年上半年預算執行情況的報告

關于扶風縣2022年財政決算（草案）和2023年上半年預算執行情況的報告 

扶風縣人民政府

2023年8月10日 

主任、各位副主任，各位委員：

受縣政府委托，現就我縣2022年財政決算（草案）和2023年上半年預算執行情況報告如下，請審議。

一、2022年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1.財政收入。2022年全縣地方財政收入24475萬元，占調整預算數24450萬元的100.1%，自然口徑下降23%，剔除留抵退稅等因素，同口徑下降13.8%。其中：稅收收入15635萬元，減收3364萬元，下降17.7%；非稅收入8840萬元，減收3934萬元，下降30.8%。

2.上級補助收入。上級各項補助236070萬元，其中：增值稅、消費稅、營改增基數、所得稅基數、成品油價格和稅費改革等返還收入3107萬元，均衡性轉移支付補助80684萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金12433萬元，產糧大縣獎勵資金1815萬元，固定數額補助14114萬元，結算補助887萬元，欠發達地區轉移支付9683萬元，共同財政事權轉移支付59205萬元，增值稅留抵退稅轉移支付919萬元，其他退稅減稅降費轉移支付1131萬元，補充縣區財力轉移支付10681萬元，專項轉移支付41411萬元。

3.債券轉貸收入。省市轉貸我縣債券收入7749萬元，其中：新增一般債券5349萬元，再融資債券2400萬元。

4.動用預算穩定調節基金1302萬元。

5.調入資金。將政府性基金收入665萬元調入一般公共預算統籌使用。

6.財政支出。2022年全縣財政支出完成264080萬元，增長7.3%，增加17872萬元。

7.上解支出。上解省市財政2726萬元，其中：出口退稅定額上解15萬元，機構單位經費上劃1846萬元，金融保險業增值稅、水資源稅、環保稅基數上解221萬元，農村基金會再貸款本息扣款上解53萬元，國防領域事權改革義務兵家庭優待金基數上劃上解260萬元，企業基本養老保險基金政府分擔機制等資金上解280萬元，其他上解51萬元。

8.調出資金893萬元。因政府專項債券項目收益不足，為償還政府專項債券利息，從一般預算調入政府性基金893萬元。

9.債券還本支出2562萬元。

10.平衡情況

（1）收入總計270261萬元，其中：地方財政收入24475萬元，上級補助收入236070萬元，債券轉貸收入7749萬元，動用預算穩定調節基金1302萬元，調入資金665萬元。

（2）支出總計270261萬元，其中：財政支出264080萬元，上解支出2726萬元，債券還本支出2562萬元，調出資金893萬元。

總收總支相抵，年終結余0萬元。

（二）政府性基金收支決算情況

1.基金收入20644萬元。其中：國有土地使用權出讓收入19712萬元，城市基礎設施配套費收入616萬元，污水處理費收入130萬元，專項債券對應項目專項收入186萬元。

2.上級補助收入1232萬元。其中：大中型水庫移民后期扶持基金收入143萬元，國有土地使用權出讓相關收入558萬元，彩票發行機構和彩票銷售機構的業務費用13萬元，彩票公益金收入518萬元。

3.專項債券收入24400萬元。其中：縣城老區城隍廟停車場項目1200萬元，新興產業園二期標準化廠房項目7000萬元，科技工業園標準化廠房項目5000萬元，新興產業園東區基礎設施項目3000萬元，中醫院醫療能力提升項目3200萬元；縣醫院醫療功能完善改造項目3000萬元，縣城東片區供水工程2000萬元。

4.調入資金893萬元。因政府專項債券項目收益不足，為償還政府專項債券利息，從一般預算調入政府性基金893萬元。

5.上年結余6182萬元。

6.基金支出51386萬元。其中：社會保障和就業支出134萬元，城鄉社區支出24526萬元，其他支出25069萬元（其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出24400萬元，彩票公益金安排的支出669萬元），債務付息支出1631萬元，債務發行費用支出26萬元。

7.上解上級支出57萬元。上解土地出讓收入用于支持鄉村振興統籌資金。

8.專項債券還本支出7萬元。

9.調出資金665萬元。將政府性基金收入665萬元調入一般公共預算統籌使用。

10.基金結余情況。基金收入20644萬元，上級補助收入1232萬元，專項債券收入24400萬元，上年結余收入6182萬元，調入資金893萬元，收入總計53351萬元；基金支出51386萬元，調出資金665萬元，上解上級支出57萬元，債務還本支出7萬元，支出總計52115萬元；收支相抵，年終結余1236萬元。

（三）社會保險基金收支決算情況

1．城鄉居民基本養老保險基金

當年收入合計24095萬元，主要是：保險費收入6250萬元，財政補貼收入14986萬元，利息收入2095萬元，委托投資收益37萬元，轉移收入77萬元，其他收入22萬元，集體補助收入628萬元。

當年支出合計17415萬元，其中：社會保險待遇支出17352萬元，轉移支出62萬元，其他支出1萬元。

當年收支結余6680萬元，累計結余69098萬元。

2．機關事業單位基本養老保險基金

當年收入合計25537萬元，其中：保險費收入11039萬元，財政補貼收入13776萬元，利息收入36萬元，轉移收入686萬元。

當年支出合計29720萬元，其中：社會保險待遇支出29571萬元，轉移支出39萬元，其他支出110萬元。

當年收支結余-4183萬元，累計結余4669萬元。

二、2023年上半年財政預算執行情況

今年以來，縣政府深入貫徹落實積極的財政政策加力提效要求，扎實開展“三個年”活動，鞏固拓展深化預算管理制度改革“1+8”工作機制，超額完成了“雙過半”任務。

（一）收支完成情況

上半年，全縣地方財政收入完成16607萬元，占預算25944萬元的64%，超進度14個百分點，超收3635萬元，同比增長13.7%，增收2001萬元。其中：稅收收入10391萬元，同比增長2.6%，增收265萬元，稅收占比62.6%；非稅收入6216萬元，同比增長38.8%，增收1736萬元，非稅占比37.4%。

上半年，全縣財政支出完成149987萬元，占年初預算180108萬元的83.3%，同比增長7.4%，增支10391萬元。民生支出127024萬元，占財政總支出的85%。

（二）預算執行特點

1.收支增幅較大。從1月份開始，財政收入呈現兩位數增長，1-6月各月分別增長36.7%、30%、30.9%、29.2%、27.1%、13.7%。財政支出除1月下降外，2-6月各月分別增長13%、44.7%、20.8%、13.7%、7.4%。上半年財政收支均超進度，實現了“雙過半”。

2.非稅收入增收較多。非稅收入同比增長38.8%，主要是補繳前兩年未計提的耕地開墾費2080萬元，清理保障性住房租賃收入255萬元。一次性非稅收入拉高了財政收入增長，后期對財政收入結構和質量還有待提高。

3.財政支出增幅超過預期。上半年支出同比增長7.4%，增支10391萬元。主要原因：一是加強“三保”支出的優先地位，保證了人員工資、城鄉低保、養老、醫保等民生支出按時足額發放；二是加快直達資金支付進度，每天動態監控，督促提醒，強化直達資金績效管理，定期下沉預算單位及時解決堵點、難點；三是加強庫款管理，注重平時對庫款運行的監控，加強和省市對接溝通，強化資金調度，庫款保障水平維持在預警線以上。

（三）存在問題

一是收入壓力依然較大。上半年收入高增長原因主要是上年基數較低，本年一次性收入拉高了財政收入。下半年，收入增幅回落將會是今年財稅收入形勢的基本走勢，要完成全年財政收入任務，壓力仍然較大。二是財力缺口不斷擴大。隨著新招錄公務員、事業單位工作人員陸續到崗，下半年財政供養人員經費將大幅增加，重點項目建設、債務化解等新增支出不斷增加，預計全年財力缺口3億元左右，預算平衡難度進一步加大。

三、下半年工作措施

  1.加強收入征管，確保應收盡收。強化宏觀政策和經濟形勢分析，持續跟蹤醫藥、制造業、房地產業等重點行業稅收態勢，深入麟法高速、眉太高速等重大項目工程現場，強化稅收政策輔導，加強信息共享和工作協同，促進稅收增長。規范罰沒收入、國有資源資產出租出借收入管理，做到應收盡收。同時加大園區基礎設施建設投入，優化營商環境，落實招商引資優惠政策，支持實體經濟發展，積極培育后續財源。

2.堅持政府過緊日子不動搖，集中財力保重點。認真落實政府過緊日要求，繼續壓減單位非必要業務經費、專項工作經費等一般性支出；除中央、省、市和縣委、縣政府確定的決策部署、疫情防控、應急救災等支出外，原則上不得追加預算；堅持勤儉節約，嚴控辦公耗材管理，倡導無紙化辦公，大力構建節約型機關；嚴格執行現行會議及培訓費管理有關規定，各部門工作、業務會議，自行組織的培訓原則上不得在經營性場所召開；嚴格按照行政事業單位資產配置有關規定，嚴控辦公設備配置，辦公設備不受報廢年限限制，推進辦公用房資源合理配置和節約集約使用；集中財力保“三保”、保剛性等重點支出。

3.積極爭取上級資金，彌補財力不足。財政部門要會同發改部門緊盯中省市政策導向、資金投向，嚴格對照專項資金目錄、管理辦法、項目指南等，積極指導各部門、各鎮街精準謀劃和儲備項目，提高項目儲備質量和申報成功率；動員鎮街、部門每月至少與省市對接一次；凡已申報的項目都要建立臺賬、跟蹤落實，堅決防止“一報了之”；要提早啟動2024年項目包裝、謀劃工作，緊盯項目入庫，為爭取2024年資金提前打好基礎。

4.大力盤活存量資金，提高財政統籌能力。一是繼續清理收回部門存量資金、部門結余資金和年度內無法實施的項目資金，統籌調整用于“三保”和縣委縣政府確定的重大項目等急需資金的領域。二是對部門年底未支出的基本支出、“三公”經費不予結轉直接收回。三是以審計整改為契機，推進暫付款清收工作，通過主管部門督促、扣減財政補助資金等強有力手段追回借出資金。四是將存量資金規模納入財政管理評價體系，嚴格落實與部門預算安排掛鉤機制。

5.加強預算績效管理，提高財政資金使用效益。定期向縣人大報送重要績效目標、績效評價結果，并隨同預決算同步公開。將績效結果與預算安排、政策調整、改進管理相掛鉤。績效目標審核結果為差等級的，不進入下一步預算安排程序；事中績效監控發現嚴重問題的，暫停項目實施，按照有關程序調減預算并停止撥付資金；事后績效評價等級為中、差的，根據情況核減預算。對反饋問題不進行整改或整改不到位的，根據情況相應調減預算或整改到位后再予安排。

6.深化預算改革“1+8”工作機制，提高財政管理水平。圍繞“1+8”工作機制，推進財政管理制度優化健全，提升財政綜合管理水平，把有限的財政資金用在刀刃上，推動全縣經濟社會高質量發展。進一步壓實部門責任，防范化解政府債務風險，強化預算約束和政府投資項目管理，量力而行開展項目建設。

7.加大財會監督力度，嚴肅財經紀律。深入學習貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步加強財會監督工作的意見》，推動形成財政部門主責監督、有關部門依責監督、各單位內部監督、相關中介機構執業監督、行業協會自律監督的財會監督體系。嚴格按人大審查批準的預算執行，加強動態監測，嚴肅查處有令不行、有禁不止、財務造假等違法違規問題。加強財會監督與巡視、紀檢、審計等監督相互協調、信息溝通、線索移送、協同監督，形成監督合力。

主任、各位副主任，各位委員，我們將自覺接受縣人大的監督，認真落實本次會議審查意見，以更加昂揚的精神狀態、更加務實的工作作風、更加有力的推進舉措，扎實做好各項財政工作，爭當排頭兵，奮進現代化，為高質量建設“三縣五區”提供堅實的財力保障！

附件：扶風縣2022年度財政決算公開報表.pdf